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(税効果会計関係)
１ 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 (繰延税金資産)
前連結会計年度 (平成28年10月31日)
当連結会計年度 (平成29年10月31日)
貸倒引当金 5,992千円 3,998千円
賞与引当金 30,495千円 35,389千円
未払事業税 1,432千円 14,119千円
未払事業所税 2,551千円 3,004千円
退職給付に係る負債 74,667千円 75,586千円
投資有価証券評価損 48,885千円 15,318千円
ゴルフ会員権評価損 873千円 873千円
減損損失 3,070千円 3,070千円
繰越欠損金 250,336千円 167,465千円
その他 41,825千円 51,040千円
繰延税金資産小計 460,130千円 369,866千円
評価性引当額 △123,628千円 △109,039千円
繰延税金資産合計 336,501千円 260,826千円
(繰延税金負債)
前連結会計年度 (平成28年10月31日)
当連結会計年度 (平成29年10月31日)
固定資産圧縮積立金 △76,663千円 △75,185千円
その他有価証券評価差額金 △1,298,873千円 △1,700,784千円
その他 △3,518千円 △6,892千円
繰延税金負債合計 △1,379,055千円 △1,782,862千円 繰延税金負債の純額 △1,042,554千円 △1,522,035千円
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳 前連結会計年度
(平成28年10月31日)
当連結会計年度 (平成29年10月31日)
法定実効税率 33.0％ 30.8％
(調整)
交際費等永久に損金に算入され ない項目
1.1％ 0.5％
役員賞与引当金繰入額 0.3％ 0.2％
受取配当金等永久に益金に算入 されない項目
△4.8％ △3.0％
住民税均等割等 3.3％ 1.9％
評価性引当額の増減 △62.3％ △1.6％
税率変更による期末繰延税金資産 の減額修正等
2.3％ ―％
負ののれん発生益 ―％ △4.6％
外国子会社合算所得 ―％ 0.7％
その他 0.5％ 0.8％
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(企業結合等関係)取得による企業結合 １ 企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容 被取得企業の名称 中島工機株式会社
事業の内容 鋲螺、切削工具・輸入工具等の卸販売 (2) 企業結合を行った主な理由
当社グループは、成長戦略の一つとして取扱商品の拡大を掲げており、中島工機株式会社の株式を取得するこ とは、その一環であります。中島工機株式会社においては、ボルトメーカーや工具メーカーの代理店契約を有し ており販売シナジー効果が見込めます。
(3) 企業結合日
平成29年７月20日(みなし取得日平成29年７月31日）
(4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式の取得 (5) 結合後企業の名称
変更ありません。
(6) 取得した議決権比率 100％
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が、現金を対価とした株式取得により、被取得企業の議決権の100％を取得したためであります。
２ 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間 平成29年７月21日から平成29年10月31日まで。
３ 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金及び預金 50,000千円
取得原価 50,000千円
４ 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬等 2,300千円 ５ 発生した負ののれんの発生益の金額及び発生原因
(1) 発生した負のれんの発生益の金額 121,634千円
(2) 発生原因
企業結合時の時価純資産額が取得原価を上回ったため、その差額を負ののれん発生益として計上しております。
６ 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳 流動資産 385,033千円
固定資産 49,370千円 資産合計 434,403千円 流動負債 200,736千円 固定負債 62,032千円 負債合計 262,769千円
７ 企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響 の概算額及びその算定方法
当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。
(賃貸等不動産関係)
賃貸等不動産に関する注記は、重要性が乏しいため省略しております。
決算短信（宝印刷） 2018年01月31日 13時59分60ページ（Tess 1.50(64) 20171211_01）
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループの事業内容は、鋲螺商品の卸売およびこれに附帯する事業を営む単一事業であり、区分すべき事業 セグメントが存在しないため、記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 平成27年11月１日 至 平成28年10月31日) １ 製品及びサービスごとの情報
当社グループは、鋲螺商品の卸売およびこれに附帯する事業を営む単一事業につき、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報 (1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省 略しております。
３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当連結会計年度(自 平成28年11月１日 至 平成29年10月31日) １ 製品及びサービスごとの情報
当社グループは、鋲螺商品の卸売およびこれに附帯する事業を営む単一事業につき、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報 (1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略 しております。
３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
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【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 平成27年11月１日 至 平成28年10月31日)
当社グループは、鋲螺商品の卸売およびこれに附帯する事業を営む単一事業につき、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 平成28年11月１日 至 平成29年10月31日) 該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 平成27年11月１日 至 平成28年10月31日)
当社グループは、鋲螺商品の卸売およびこれに附帯する事業を営む単一事業につき、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 平成28年11月１日 至 平成29年10月31日) 該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 平成27年11月１日 至 平成28年10月31日) 該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成28年11月１日 至 平成29年10月31日)
当社グループは、鋲螺商品の卸売およびこれに附帯する事業を営む単一事業につき、記載を省略しております。
決算短信（宝印刷） 2018年01月31日13時59分 62ページ（Tess 1.50(64) 20171211_01）
【関連当事者情報】
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引
（ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る)等 前連結会計年度(自 平成27年11月１日 至 平成28年10月31日) 種類
会社等の名称 又は氏名
所在地
資本金又 は出資金 (千円)
事業の内容 又は職業
議決権等 の所有 (被所有) 割合(％)
関連当事者 との関係
取引の内容
取引金額 (千円)
科目
期末残高 (千円)
法 人 主 要 株 主 等
岡部㈱
東京都 墨田区
6,911,700
建 築 仮 設 資 材 の 製 造 販 売
所有 直接11.0 間接0.3 被所有 直接13.0
当 社 が 岡 部 グ ル ー プ へ 鋲 螺 商 品 を 販 売 し て い る。
鋲 螺 商 品 の 販売
333,718
売掛金 25,388
受取手形 123,935
受取配当金 133,814 ― ―
(注) １ 上記の金額のうち取引金額には消費税等を含まず、期末残高には消費税等を含んでおります。
２ 鋲螺商品の販売について、価格その他の取引条件は、当社と関連を有しない当事者と同様の条件によってお ります。
当連結会計年度(自 平成28年11月１日 至 平成29年10月31日) 種類
会社等の名称 又は氏名
所在地
資本金又 は出資金 (千円)
事業の内容 又は職業
議決権等 の所有 (被所有) 割合(％)
関連当事者 との関係
取引の内容
取引金額 (千円)
科目
期末残高 (千円)
法 人 主 要 株 主 等
岡部㈱
東京都 墨田区
6,911,700
建 築 仮 設 資 材 の 製 造 販 売
所有 直接10.6 間接0.7 被所有 直接13.2
当 社 が 岡 部 グ ル ー プ へ 鋲 螺 商 品 を 販 売 し て い る。
鋲 螺 商 品 の 販売
334,957
売掛金 33,084
受取手形 121,523
受取配当金 150,541 ― ―
(注) １ 上記の金額のうち取引金額には消費税等を含まず、期末残高には消費税等を含んでおります。
２ 鋲螺商品の販売について、価格その他の取引条件は、当社と関連を有しない当事者と同様の条件によってお ります。
（イ）連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等 前連結会計年度(自 平成27年11月１日 至 平成28年10月31日)
種類
会社等の名称 又は氏名
所在地
資本金又 は出資金 (千円)
事業の内容 又は職業
議決権等 の所有 (被所有) 割合(％)
関連当事者 との関係
取引の内容
取引金額 (千円)
科目
期末残高
（千円）
そ の 他 の 関 係 会 社 の
濱 中 ナ ッ ト 販 売㈱
兵庫県 姫路市
20,000鋲螺卸売業
被所有 直接5.0
当 社 が 鋲 螺 商 品 を 仕 入 れ 販 売 し て
鋲螺商品 の購入
372,970 買掛金 159,941